Overweegt u een andere ondernemingsstructuur? Regel het vóór 1 oktober!

Wilt u de structuur van uw onderneming wijzigen, bijvoorbeeld door over te stappen naar een B.V., juist uit een B.V. te gaan of een bedrijfsfusie te realiseren? Dan is het belangrijk om snel te handelen. In sommige gevallen kunt u zo’n wijziging namelijk met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2025 laten ingaan, mits u vóór 1 oktober 2025 de intentie tot wijziging registreert bij de Belastingdienst.

Waarom nu actie ondernemen?

Het veranderen van de ondernemingsstructuur kan zowel fiscaal als zakelijk voordelen voor u opleveren. Denk aan het beperken van uw persoonlijke aansprakelijkheid, het benutten van fiscale voordelen of het voorbereiden op een bedrijfsoverdracht. De Belastingdienst biedt de mogelijkheid om bepaalde wijzigingen met terugwerkende kracht toe te passen, zodat u optimaal profiteert van de voordelen vanaf het begin van dit jaar.

Voor welke situaties geldt dit?

De regeling geldt voor drie veelvoorkomende situaties:

1. Geruisloos de B.V. in*: U zet uw eenmanszaak of VOF om in een B.V. zonder direct fiscaal af te rekenen.

2. Geruisloos de B.V. uit: U beëindigt uw B.V. en zet de activiteiten voort als eenmanszaak of VOF, ook zonder directe fiscale afrekening.

3. Bedrijfsfusie: U draagt (een deel van) uw onderneming over aan een andere onderneming in ruil voor aandelen, zonder direct belasting te betalen over de eventuele winst.

Wat moet u doen?

Wilt u gebruikmaken van deze mogelijkheden, dan moet vóór 1 oktober 2025 uw intentie tot wijziging geregistreerd worden bij de Belastingdienst. Dit kan via het ‘Geleideformulier Voorovereenkomst/Intentieverklaring’, Goed om te weten: u zit nog nergens aan vast na deze registratie. Mocht u later besluiten de wijziging toch niet door te voeren, dan kan dat nog.

*Bij een ruisende inbreng in de B.V. geldt een kortere termijn: binnen drie maanden na het gewenste overgangsmoment moet u de intentie registreren.

Advies nodig?

Twijfelt u of een structuurwijziging voor u zinvol is? Neem dan contact met ons op. Wij kunnen u helpen om de juiste keuze te maken en zorgen dat u geen belangrijke deadlines mist.